Princípios básicos da tributação Forex Para os comerciantes estrangeiros iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma ruptura do que você deve saber. Para Opções e Futuros Investidores Para quem quer começar em opções de Forex e ou Futuros, são agrupados nos conhecidos como contratos IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma consideração fiscal menor de 6040. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os 40 restantes como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como perda de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado com 60 taxas de longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxas de curto prazo com taxa de 35 vezes). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos são tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos aos ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você negociar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nesta categoria. O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas através de sua negociação no final do ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias em vez de apenas as 3.000 primeiras. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna confuso o arquivamento em moeda estrangeira é que, enquanto as opções e o OTC são agrupadas separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada é que você deve decidir antes de 1 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreamento: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucro e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo: Prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal antes de 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja este em 1º de janeiro ou 31 de dezembro. Também vale a pena notar Que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão de impostos superarão os impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, então um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas se não milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena. O Super Basics de Forex Trading e Impostos Postado há 6 anos 12:00 13 de março de 2011 6 Comentários Antes de começar , Eu tenho que descartar as exonerações de responsabilidade necessárias. Primeiro, não sou um profissional de impostos, apenas um cidadão do mundo FX tentando ajudar os meus fanáticos da FX a compreenderem um dos aspectos mais confusos do comércio Forex: impostos. Por isso, não estou fazendo recomendações sobre como alguém deve Lidar com seus impostos. Isto é para fins informativos SOMENTE, e espero que quando você consultar um profissional de impostos, este artigo irá ajudá-lo a fazer as perguntas certas. Em segundo lugar, os seguintes pontos que estou a ponto de discutir são para os comerciantes dos EUA que comercializam apenas com corretoras dos EUA. Os impostos diferem por país, pelo que seria melhor consultar um profissional de impostos local em sua própria região. Nos Estados Unidos, muitos corretores de Forex não lidam com seus impostos. Isso significa que ele depende de você para calcular seus ganhos e perdas, e arquivar suas dívidas ou deduções com as autoridades fiscais apropriadas. Eu sei que isso é difícil, então eu decidi coletar um mini-guia sobre como os impostos comerciais Forex funcionam conforme eu entendo. Como um comerciante de Forex em crescimento nos EUA, você deve estar ciente de duas seções do código tributário: Seção 988 e Seção 1256. Ambas as seções foram inicialmente feitas para contratos a prazo, mas ao longo do tempo, eles também foram transferidos para se candidatar a operações Forex spot. Como comerciantes de Forex de varejo, por padrão, caímos nas disposições fiscais da Seção 988 do IRC. Isso tem suas vantagens e suas desvantagens. A seção 988 afirma que um indivíduo (ou um monstro, no caso de Cyclopip) tem a capacidade de reivindicar perdas de capital como uma dedução de imposto de renda. Antes de entrar no mundo de tudo isso, let8217s adicionam alguns termos nerdy em nosso vocabulário. De acordo com Pipcrawler. Isso ajuda a impressionar as damas. Por definição, uma perda de capital é quando você vende um bem por menos do que custou, como no caso de uma troca perdedora. Os ganhos de capital, por outro lado, ocorrem quando você vende um ativo por mais do que seu custo. Agora, deduza suas perdas de capital total de seus ganhos de capital e você tenha seu ganho de capital NET ou perda de capital NET, dependendo se você acabou positivo ou não. A beleza da Seção 988 é que, no caso de suas perdas de capital exceder seus ganhos de capital (como no caso de uma perda de capital líquida), você pode reclamar o excesso como uma dedução de suas outras fontes de renda. Em outras palavras, se você tivesse registrado perdas de capital de 12.000 e um ganho de capital de 10.000, você ainda poderá reivindicar o excesso de perda de 2.000 como dedução fiscal. It8217s é um recurso bastante útil se a sua negociação estiver nos despejos No entanto, a lei permite que você exclua a Seção 988 para ser tributado de acordo com as disposições da Seção 1256, se você acha que o 8217 é mais favorável. De acordo com a Seção 1256, você pode arquivar seus ganhos de capital Forex de acordo com a regra 6040. O que diabos isso significa. A regra 6040 basicamente significa que você pode tributar 60 de seus ganhos de capital de acordo com a taxa de ganhos de capital de longo prazo 82208221 (LTCG) e 40 na taxa 8220 de curto prazo de ganhos de capital8221 (STCG). Tome nota que a taxa LTCG (normalmente cerca de 15) é significativamente menor do que STCG (geralmente cerca de 35). Ao pagar uma proporção de seus impostos sob a menor taxa de imposto, você pode efetivamente reduzir o valor total do imposto pago sobre seus ganhos de capital. Deixe-me esclarecer isso com um exemplo. Let8217s dizem que você tem uma conta comercial de 10.000 e, no ano passado, você ganhou 1.000. Supondo que o STCG tenha 40 anos, isso significa que você teria que pagar 400 em impostos e seu lucro líquido para casa seria de 600. Agora, let8217s dizem que você elege para tributar seus ganhos de acordo com a provisão da Seção 1256 e que o LTCG A taxa é de 10. Isso significa que 60 de seus 1.000 ganhos seriam tributados em 10, enquanto os restantes 40 seriam tributados em 40. Seu total de impostos pagos sobre os ganhos de capital seria então igual a: 1.000 x .60 x .10 1,000 X .40 x .40 60 160 220. Isso deixa você com um lucro líquido de take home seria igual a 780. Ao optar por ser tributado de acordo com a Seção 1256, você basicamente reduziu sua taxa de imposto quase pela metade (de 40 para 22) . Muito bom eh. A desvantagem da Seção 1256 é o valor das perdas de capital que você está autorizado a reclamar é limitado ao valor de ganhos de capital que você registrou. Simplificando, se você registrou ganhos de capital de 10.000 e perdas de capital de 12.000, você só pode reclamar até um máximo de 10.000 de suas perdas de capital como uma dedução neste ano. Os restantes 2.000 terão que aguardar a dedução dos ganhos de capital nos próximos anos. Tudo bem, eu sei que isso é confuso, então a versão 8220tldr8221 (muito longa didn8217t read): Quando sua atividade de negociação Forex termina com perda líquida, você está melhor com a Seção 988. Isso permite que você deduza sua perda líquida de capital de outros tipos de renda. Por outro lado, se sua atividade de negociação tiver resultado com um lucro líquido, a Seção 1256 é preferida porque permite que você tenha uma taxa de imposto de ganhos de capital geral mais baixa. Então, selecionar a Seção a eleger deve ser um pouco mais fácil de fazer agora, mas é claro que isso é um pouco mais para seus impostos do que isso. E com as regras e regulamentos em constante mudança, a melhor coisa a fazer para evitar erros contábeis e acabar com enormes multas8211 ou o IRS à sua porta8211 é para ir consultar um profissional de impostos ou um contabilista8230 agora. Impostos Forex Isso se aplica somente aos comerciantes dos EUA que estão negociando com Uma corretora dos EUA. Investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não precisam pagar impostos sobre lucros cambiais. Nós não aceitamos comerciantes dos Estados Unidos, então esta seção é apenas fornecida para dar aos comerciantes dos EUA uma idéia dos impostos que talvez eles precisem pagar se eles negociarem nos Estados Unidos. Nota: Esta informação é apenas para fins educacionais e não deve ser constituída como imposto ou investimento de qualquer tipo. Certifique-se de que você consulte um profissional de impostos sobre seus impostos Forex. Mais e mais investidores de todo o mundo estão acessando o maior mercado financeiro do mundo através de seus computadores pessoais. À medida que a demanda aumenta em troca de câmbio (FX), mais e mais comerciantes dos EUA têm que lidar com questões de tributação no final do ano. Os comerciantes de moeda envolvidos no mercado de Forex (caixa) com uma empresa de corretagem dos Estados Unidos podem optar por ser tributados de acordo com as mesmas regras fiscais que os contratos regulares IRC (Internal Revenue Code) Artigo 1256 ou as regras especiais da seção 988 do IRC (Tratamento De certas transações de moeda estrangeira). O IRC 988 aplica-se ao Forex em caixa, a menos que o comerciante opte por excluir. A vantagem da Seção 1256 para comerciantes de moedas de acordo com a Seção 1256, mesmo os comerciantes de divisas com sede nos EUA podem ter uma vantagem significativa sobre os comerciantes de ações. Ao reportar ganhos de capital no Formulário 6781 (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles), os comerciantes podem dividir seus ganhos de capital no Anexo D usando uma divisão de 60 40. Isso significa que 60 dos ganhos de capital são tributados na menor taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15) e os 40 restantes na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo, que depende da faixa de imposto do comerciante sob Tão alto quanto 35). Isso resulta em uma taxa média de 23, que é 12 inferior à taxa regular (curto prazo). Se o Forex de caixa estiver sujeito às regras da Seção 988, como um comerciante pode escolher a seção mais benéfica da Seção 1256. Leia mais para saber mais. Para excluir ou não excluir a Seção 988, as empresas dos EUA que negociam com um corretor da US FX e lucram com a flutuação das taxas de câmbio como parte de seus negócios normais, estão na seção 988. Isso significa que seus ganhos e perdas de O câmbio (como a compra e venda de bens estrangeiros) é tratado como receita ou despesa por juros e é tributado em conformidade. Consequentemente, eles não recebem a benéfica separação 6040. Uma vez que os comerciantes da FX também estão expostos a flutuações da taxa de câmbio diária, suas atividades comerciais também se enquadram nas disposições da Seção 988, mas não se preocupe. O IRS quer ser legal com você (até agora). Como essas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos ativos de um comerciante no curso normal de seus negócios, o IRS oferece ao comerciante a opção de rejeitar (excluir) a Seção 988 e eleger que os ganhos sejam tributados sob a divisão favorável de 6040 1256. O que você tem que fazer para excluir a Seção 988 Embora você não precise arquivar qualquer coisa com o IRS para excluir, você deve fazer isso quotinternallyquot antes de começar a operar, ou seja, você deve manter registros em seus próprios livros sobre O fato de você optar por sair da Seção 988. Muitos comerciantes de moeda nos Estados Unidos dobram as regras esperando que o ano acabe para ver se eles têm ganhos de suas atividades de negociação. Se o fizerem, eles afirmam que elegeram do IRC 988 para aproveitar o tratamento benéfico da Seção 1256. Por outro lado, se a soma dos negócios do Forex não for positiva, eles ficam com a seção tradicional 988. Como (de acordo com a legislação tributária atual) torna-se muito difícil refutar se o comerciante fez a eleição no início ou No final do ano, o IRS ainda não começou a reprimir esta atividade. O que um comerciante faz quando o tempo do imposto chega aos comerciantes do FX nos Estados Unidos que trocam com FCM39s ou RFED39s do membro NFA, com sede nos EUA, devem receber 1099 formulários de seu corretor no final do ano, como os comerciantes de ações e futuros. Não importa em que país seu corretor se baseie ou quais relatórios fiscais eles fornecem, você pode extrair relatórios online das suas contas e procurar a ajuda de um profissional de impostos. Não importa o que você decida fazer, não caia na tentação de aumentar suas negociações com a atividade da seção 1256 (se houver). As transações Forex precisam ser separadas nos relatórios da Seção 988. Dado que o mercado forex é um dos mercados financeiros de mais rápido crescimento, pode eventualmente chegar a uma regulamentação IRS mais próxima. Entretanto, os comerciantes continuam a gozar de vantagens fiscais ao negociar moedas estrangeiras. Quais os impostos que eu tenho que pagar se eu troco com um corretor de Forex não americano. A informação acima sobre as implicações tributárias da negociação forex só se aplica aos comerciantes de moeda com base nos EUA que têm suas contas em uma empresa de corretagem dos EUA que é um membro da NFA E registrado no CFTC. Não aceitamos clientes residentes em Cuba, Nigéria, EUA, Líbano, Coréia do Norte, Irã, Iraque e Afeganistão.
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